2. На предприятии  мне произвели оплату  лекарств, которые входят в перечень для получения налогового вычета по НДФЛ. Могу ли я на него претендовать?

Если оплату приобретенных медикаментов производилась за налогоплательщика организацией за счет средств работодателей, то  вычет не предоставляется.  Социальный налоговый вычет предоставляется только по медикаментам, приобретаемым налогоплательщиками за счет собственных средств.

Какие виды медуслуг рассматриваются как основание для предоставления налогового вычета?

Данный перечень  утвержден постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 г. № 201 . В него входят:
услуги по диагностике и лечению при оказании населению скорой медицинской помощи;
услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению;
амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в т.ч. в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы;
стационарной медицинской помощи (в т.ч. в дневных стационарах), включая проведение медицинской экспертизы;
медицинской помощи в санаторно-курортных учреждениях;
услуги по санитарному просвещению, оказываемые населению.

Каков перечень  документов, необходимых для предоставления в налоговую инспекцию для подтверждения права на налоговый вычет на обучение?

Вычеты предоставляются на основании письменного заявления налогоплательщика при подаче налоговой декларации в налоговый орган налогоплательщиком по окончании налогового периода (календарный год) и представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы за обучение:
-копия договора с образовательным учреждением, имеющим лицензию на оказание соответствующих образовательных услуг, заключенного между образовательным учреждением и налогоплательщиком (учащимся или налогоплательщиком – родителем, в случае если вычет предоставляется на обучение своих детей);
- копии платежных документов, подтверждающих внесение (перечисление) налогоплательщиком денежных средств образовательному учреждению за свое обучение и (или) его детей;
- Справка (справки) о доходах налогоплательщика ф. № 2-НДФЛ;
- копия (копии) свидетельства о рождении ребенка (детей) налогоплательщика, если налогоплательщиком оплачено обучение своего ребенка (детей).
Социальный налоговый вычет предоставляется за период обучения указанных лиц в учебном заведении, включая академический отпуск, оформленный в установленном порядке в процессе обучения.

Какие документы следует  представить в налоговую инспекцию для получения имущественного налогового вычета?

Вместе с налоговой декларацией для подтверждения права на имущественный налоговый вычета вы должны представить в налоговый орган:
- письменное заявление налогоплательщика на предоставление имущественного налогового вычета;
- документы, подтверждающие право собственности на жилой дом или долю (доли) в нем (при строительстве или приобретении жилого дома (в т. ч. не оконченного строительством) или доли (долей) в нем);
- договор о приобретении квартиры, доли (долей) в ней или прав на квартиру в строящемся доме, акт о передаче квартиры (доли (долей) в ней) налогоплательщику или документы, подтверждающие право собственности на квартиру или долю (доли) в ней (при приобретении квартиры, доли (долей) в ней или прав на квартиру в строящемся доме);
- платежные документы, оформленные в установленном порядке и подтверждающие факт уплаты денежных средств налогоплательщиком по произведенным расходам (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);
- Справка (справки) о доходах налогоплательщика ф. № 2-НДФЛ.

Какие расходы считаются фактическими при  приобретении квартиры и принимаются в налоговом органе при получении имущественного налогового вычета?

В фактические расходы на приобретение квартиры или доли (долей) в ней могут включаться:
- расходы на приобретение квартиры или прав на квартиру в строящемся доме;
- расходы на приобретение отделочных материалов;
- расходы на работы, связанные с отделкой квартиры.
Принятие к вычету расходов на отделку приобретенной квартиры возможно в том случае, если в договоре, на основании которого осуществлено такое приобретение, указано приобретение незавершенной строительством квартиры (прав на квартиру) без отделки или доли (долей) в ней.

В прошлом году я имела право на имущественный налоговый вычет на приобретение жилья, но использовала его не полностью. Я могу им воспользоваться в текущем году?

Если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не может быть использован полностью, его остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования.

Какие лица признаются взаимозависимыми для целей получения налогового вычета?

Имущественный налоговый вычет не применяется в случаях, если сделка купли-продажи жилого дома, квартиры или доли (долей) в них совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии с п. 2 ст. 20 Налогового кодекса РФ.
Суд признает лица взаимозависимыми, если отношения между этими лицами могут повлиять на результаты сделок по реализации товаров (работ, услуг).

В какие сроки можно подать заявление на получение имущественный налоговый вычет на приобретение жилья?

Имущественный налоговый вычет при приобретении жилья по налогу на доходы физических лиц может быть предоставлен налогоплательщику:
1)на основании письменного заявления налогоплательщика при подаче им налоговой декларации в налоговые органы по окончании налогового периода (за исключением имущественных налоговых вычетов по операциям с ценными бумагами).
2) до окончания налогового периода при его обращении к работодателю (налоговому агенту) при условии подтверждения права налогоплательщика на имущественный налоговый вычет налоговым органом по форме, утвержденной приказом ФНС России от 07.12.2004 г. № САЭ-3-04/147@ (зарегистрирован в Минюсте 30.12.2004 г. № 6239).
Налоговый агент обязан предоставить имущественный налоговый вычет при получении от налогоплательщика подтверждения права на имущественный налоговый вычет, выданного налоговым органом.
Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы.

Должна ли я уплатить налог на доходы физических лиц со всей суммы дохода при продаже квартиры?

При определении размера налоговой базы по НДФЛ налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде:
- от продажи жилых домов, квартир, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей;
- от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих 125 000 рублей (с 01 января 2010 года - 250000 рублей;
-в сумме, полученной налогоплательщиком при продаже вышеуказанного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.
Вместо использования права на получение указанного имущественного налогового вычета налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов (за исключением реализации налогоплательщиком принадлежащих ему ценных бумаг).
Напоминаем, что физические лица, получившие доходы от продажи имущества, принадлежащего им на праве собственности, обязаны представить налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) в налоговый орган по месту своего учета в срок не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, независимо от размера полученного дохода.